UM MODELO DE COMBINAÇÃO DE PREVISÕES PARA ARRECADAÇÃO DE RECEITA TRIBUTÁRIA NO BRASIL

Resumo

Este trabalho teve como objetivo a aplicação do modelo de combinação de previsões para prever a arrecadação tributária no Brasil. Combinamos aqui as previsões obtidas a partir de três modelos:
modelo fatorial dinâmico (MDF), modelo SARIMA e modelo de suavização de Holt-Winters sendo que os critérios de combinação adotados foram o método de combinação ótima, performance, regressão simples, média simples e mediana. Trabalhamos com dados mensais para um total de nove tributos federais para o período de janeiro de 2001 a dezembro de 2013. A previsão para o ano de 2014 é feita fora da amostra. De acordo os resultados, pode-se observar que as previsões combinadas se mostraram de modo geral superiores às derivadas dos modelos genuínos com exceção de poucos impostos. Importante mencionar que embora o desempenho dos modelos de previsões combinadas tenha sido grosso modo superior ao dos modelos originais, não se verificou que algum deles tenha apresentado performance superior aos demais.